부동산/세금 칼럼

October 15, 2025

지난 시간에는 첫 주택 구매자를 위한 모기지 및 초기 비용 지원 프로그램에 대해 살펴보았습니다. 바쁜 일상 속에서 이런 혜택들을 미처 찾아보지 못하는 경우가 많습니다. 특히 인생의 첫 집을 마련하는 과정은 많은 시간과 노력이 들어갈 뿐아니라, 심리적으로도 큰 결단이 필요한 도전이며, 현실적으로도 결코 쉬운 일이 아닙니다. 하지만 다행히도, 정부나 주정부의 지원 프로그램을 잘 활용하면 초기 비용에 대한 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 정보를 알고 준비하는 것만으로도, 내 집 마련의 문턱은 훨씬 낮아질 수 있습니다.

이번에는 주택구입자가 누릴수있는 세금 공제(Tax Benefits)에 대해 알아보겠습니다. 주택 소유는 단순히 거주지를 얻는 것을 넘어, 장기적인 자산 증식의 기반을 다지는 동시에, 매년 연방 소득세에서 가장 확실하게 지갑을 지켜줄 절세 효과를 가져다주기 때문입니다.

이 모든 정보를 잘 활용하셔서, 본인이나 사랑하는 자녀분의 첫 주택 구입 시 숨겨진 비용까지 찾아 환급받을수 있기를 바랍니다! 이제, 아는 만큼 돌려받을 시간입니다.

연방 소득세: 주택 소유의 가장 큰 장점

워싱턴주에는 주 소득세가 없지만, 연방 소득세 신고 시 주택 소유자만이 누릴 수 있는 강력한 공제 혜택이 있습니다.

1. 모기지 이자 상환액 공제 (Mortgage Interest Deduction)

주택 소유자가 누릴 수 있는 가장 대표적인 혜택입니다. 본인 거주 목적으로 취득한 주택 담보대출(모기지)을 통해 지불한 이자는 연방 소득세 신고 시 항목별 공제(Itemized Deduction)를 선택할 경우 공제 대상이 됩니다. 현재 세법상 주택 취득 부채(Home Acquisition Debt)의 경우 최대 $750,000 상당의 대출잔액에 대한 이자까지 공제를 받을 수 있습니다. 이 공제를 받기 위해서는 국세청이 정한 표준 공제(Standard Deduction) 금액보다 본인의 항목별 공제 총액(모기지 이자, 재산세, 주/지방세 등)이 더 높아야만 혜택을 볼 수 있다는 점을 기억해야 합니다.

2. 재산세 납부액 공제 (Property Tax Deduction)

워싱턴주에서 매년 납부하는 부동산세(재산세) 역시 연방 소득세 공제 대상입니다. 재산세 공제는 주택 소유자가 납부하는 지방세 및 주정부 세금(SALT)을 합산하여 연간 최대 $40,000 한도(2025년부터 2029 년까지 부부 합산신고시, SALT Deduction Changes in the One Big Beautiful Bill Act ) 내에서 적용됩니다. 워싱턴주는 주 소득세가 없기 때문에, 납세자는 주로 재산세와 판매세(Sales Tax)를 합산하여 이 상한선을 적용받습니다.

이어서 다음 기회에는 첫 주택 구입자 에게만 주어지는 중요한 특별 세제 혜택에 대하여 알아보겠습니다.

참고글 보기
1. 최근 부동산시장 현황
2. 잘 준비하는 것이 더 현명한 선택입니다
3. 1031 Exchange (1) - 주택등 부동산 투자자
4. 1031 Exchange (2) - 시민권이나 영주권이 없는경우
5. 부동산 시장전망 - 요식업을 중심으로
6. 식당매매 (1) - 필수 확인항목
7. 식당매매 (2) - 추가 검토항목
8. 식당매매 (3) - 그리스 트랩
9. 첫 주택구매자를 위한 혜택 (1) - 모기지 대출 중심으로
10. 첫 주택구매자를 위한 혜택 (2) - 비용 지원 중심으로
11. 주택구매자를 위한 혜택 (3) - 연방 소득세 중심으로