401(k) 론 상세 분석, 빠른 퇴직연금 대출과 세금 리스크 관리법
급작스러운 의료비나 주택 구입처럼 목돈이 필요한 상황에서, 미국 직장인들은 다양한 재정적 압박에 직면한다. 이러한 경우 퇴직연금 계좌에서 자금을 직접 대출받을 수 있는 ‘401(k) 론(loan)’ 제도가 대안으로 주목받고 있다.
신용조회 없이 간편한 절차로 필요한 자금을 확보할 수 있다는 점에서 많은 이들이 이 제도를 선택하고 있다. 실제로 직장인이 자신이 적립한 퇴직연금 계좌(401(k))에서 일정 금액을 대출받는 이 방식은 비교적 수월하게 접근할 수 있다는 점에서 활용도가 높다.
하지만 401(k) 론은 단순한 ‘대출’ 이상의 복잡성을 안고 있다. 상환 규정을 충분히 이해하지 못하면 예기치 않은 세금 폭탄이나 벌금이 부과될 수 있기 때문이다.
이 기사에서는 401(k) 론의 기본 구조와 장단점, 그리고 세금 리스크를 줄이기 위한 관리 방법까지 종합적으로 짚어본다.
내 퇴직연금에서 빌려 쓰는 제도…최대 5만 달러까지 가능
401(k) 론은 사용자가 자신의 퇴직연금 계좌에서 일정 금액을 빌려 쓰고, 이자를 포함해 원금과 함께 다시 본인의 계좌로 상환하는 방식이다. 일반 금융기관 대출과 달리 신용조회가 필요 없고 승인 절차도 간단하다.
대출 한도는 일반적으로 본인의 퇴직연금 계좌 내 적립금의 50% 또는 1만 달러 중 큰 금액이며, 최대 한도는 5만 달러로 제한된다. 상환 기간은 대부분 5년 이내이며, 주택 구입 등 특정 목적일 경우 예외가 적용될 수 있다.
자동 공제로 상환…이자도 내 계좌로
대출금은 일반적으로 급여 공제를 통해 자동 상환되며, 부과되는 이자도 제3자가 아닌 본인의 401(k) 계좌로 돌아간다. 이에 따라 대출 이자가 외부로 유출되지 않는다는 점에서 일부는 긍정적으로 평가되기도 한다.
하지만 상환 기간 동안 대출금은 투자에 활용되지 못하기 때문에 시장 수익률 상승기에 수익 기회를 놓칠 수 있다는 단점도 존재한다. 일부 플랜에서는 대출 개설 수수료나 관리 수수료를 별도로 부과하기도 한다.
상환 지연 시 ‘분배’ 간주…세금·벌금 부과
401(k) 론을 제때 상환하지 못할 경우 심각한 세금 문제가 발생할 수 있다. 미국 국세청(IRS)은 상환 일정이 어겨지거나 잔액이 남은 채 고용관계가 종료되면 이를 '분배(distribution)'로 간주한다.
이 경우 해당 금액은 소득세 과세 대상이 되며, 만 59세 6개월 미만일 경우 추가로 10%의 조기 인출 벌금이 부과된다. 직장을 떠난 경우에는 다음 연도 세금 신고 마감일(연장 포함)까지 잔액을 전액 상환하지 않으면 동일한 불이익이 따른다.
이전 대출 잔액 있으면 한도 줄어들어
401(k) 대출은 한도 내에서만 허용되며, 과거 대출 이력이 있는 경우 잔액만큼 차기 대출 가능 금액이 줄어든다. IRS는 총 대출 가능액을 5만 달러로 제한하고 있어, 기존 대출이 있을 경우 새로운 대출 신청 전에 잔액 여부를 확인해야 한다. 규정을 초과할 경우 대출이 아닌 분배로 간주돼 세금 문제가 발생한다.
장점만 볼 수는 없어…이중과세·투자 기회 손실도
401(k) 론의 장점으로는 신속한 자금 확보, 낮은 이자율, 신용점수 미반영 등이 꼽힌다. 그러나 단점도 뚜렷하다. 가장 큰 문제는 대출금이 퇴직연금 계좌에서 빠져나가 투자 기회를 상실하게 된다는 점이다. 특히 장기적으로 복리 수익 효과가 중요한 은퇴자산 운용에서 이 손실은 클 수 있다.
또한 상환은 세후 소득으로 진행되며, 이후 은퇴 시 분배금 역시 과세 대상이 되므로 이중과세 문제도 발생할 수 있다.
“신중히 따지고 전문가 조언 구해야”
전문가들은 401(k) 론을 단기적인 유동성 해결 수단으로만 접근해서는 안 된다고 지적한다. 고용 안정성과 상환 능력, 대출 기간 동안 발생할 수 있는 투자 수익 손실, 그리고 은퇴 계획 전반에 미치는 영향을 종합적으로 고려해야 한다는 것이다.
특히 예상치 못한 이직이나 해고가 발생할 경우, 대출금을 단기간 내 상환하지 못하면 세금과 벌금 부담으로 이어질 수 있어 각별한 주의가 필요하다.
재정 전문가들은 “401(k) 론은 분명 일정한 상황에서는 유용한 도구가 될 수 있지만, 신중한 판단과 더불어 전문가의 조언을 받는 것이 바람직하다”며 “단기적인 자금 마련보다 장기적인 은퇴 재정의 안정성을 우선순위에 둬야 한다”고 조언했다.
Copyright@KSEATTLE.com
