보험 칼럼

어느덧 2023년도 얼마 남지 않은 12월 중반입니다. 지나온 2023년을 되돌아 보고 감사한 분들에게 인사도 전하며 벌써 턱 밑까지 와있는 2024년도에 대한 계획도 세워보는 등 여러가지로 분주한 시기입니다.

한해를 보내면 우리는 연말정산을 하여 그해의 수입과 지출 순소득 그리고 납부해야 할 Tax에 대해 생각을 하게 됩니다. 소득이 있었으니 당연히 Tax를 내야 하겠지만 우리는 조금이라도 절세를 하고 싶어 
합니다. 그래서 이번 칼럼에서는 정부에 납부해야 할 Tax를 절약하면서 그 절약한 돈을 내 은퇴계좌에 저축하는 법에 대해서 말씀을 드리겠습니다.

미국에서 은퇴연금이라 하면 우리는 보통 Social Security를 막연하게 생각하게 되지요"은퇴후에 Social Security 만으로 나는 과연 다른 소득이 없이 살수 있을까"라고 이러한 고심은 비단 개인뿐 
아니라 정부에서도 똑같이 아니 어쩌면 보다 깊게 생각할수 밖에 없는 상황입니다.

미국 평균 소셜연금 수령액이 2023년 기준 $1,653이며, 고령층의 증가로 Tax를 내는 사람들의 숫자는 줄어드는 반면에 연금을 받는 세대은 증가하고 그나마도 소셜연금도 일정시점이 되면 고갈된다고하니......
이러한 해결책으로 미정부에서 불완전한 사회보장 제도를 완화하기 위하여 만든것이 IRA(Individual Retirement Account)입니다. 
미국에 사시면서 IRA에 대해서 한번쯤 들어보시고 또한 실제로 가입하여 착실하게 저축을 하고 계신 분들도 있을텐데요

IRA는
       Traditional IRA
       Roth  IRA
       Simplified Employee Pension(SEP) IRA
       Savings Incentive Match Plans for Employees(SIMPLE) IRA

보통 이렇게 크게 구분됩니다.
이번호에서는 Traditional IRA에 대해서 말씀 드리겠습니다.


Traditional IRA는 대표적인 Tax Deferre 계좌로 세금 유예혜택을 받을수 있습니다. 이는 돈을 IRA 계좌에 매년 불입하여 돈이 자라나는 기간동안은 Tax를 내지 않고 있다가 은퇴후에 돈을 인출할떄 
세금을 납부하게 되는 방식입니다. 쉽게 설명드리면 1년에 IRA계좌에 $6,500를 불입하고 소득세율이 22%라고 하면 그해의 세금중에서 $1,430를 공제 받게 되는 것입니다. 또한 1년에 $6,500 이라는 
과세소득을 줄임으로 Tax Bracket(과세등급)이 낮아질수도 있으며 이렇게 되면 Tax의 절감 효과가 더 많아지겠지요. 그리고 당장 납부해야 할 세금을 납부하지 않고 유예함으로써 그 돈이 몇십년동안
저축으로 쌓여 돈이 돈을 벌게 해주는 효과도 있으며 현재의 소득세율보다 돈을 찾아 쓰게되는 은퇴후 소득세율이 더 낮아질 가능성이 높기 때문에 납부해야 할 세금이 더 많이 줄어들수 있습니다.

"세금 혜택을 보면서 저축을 한다" 그리고 이렇게 저축을 해서 쌓인 돈들은 시간이 지남에 따라 계속 자라나서 나의 은퇴 자금으로 사용하게 되는 것 입니다.

그렇다면 이 IRA는 어떤 사람들이 가입할수 있을까요?

1. 근로소득 (earned income)
2. 사업소득 (business income)
3. 자영업소득 (self-employment income)

이 3가지 소득에 해당 되시는 분들은 2023년 기준 1년에 $6,500까지,50세가 넘는 분들은 $7,500까지 불입하실수 있습니다. 더 많은 저축을 원하시면 부부일경우 $6,500씩 $13,000까지 불입 할수 있겠지요

여러가지 장점이 많은 IRA, 그렇다면 단점은 무엇일까요? 

59.5세 이전에 인출시 10% early withdrawal penalty가 있습니다. 정부에서는 Tax 혜택까지 주면서 은퇴자금으로 쓸것을 장려 하였기 때문에 이런 규정이 있는 것입니다.
그러나 교육비 인출, 장애, 첫 주택구입등 몇가지 예외 조항도 있습니다. 그리고 RMD(Required Minimum Distribution)라고 해서 73세가 되면 최소한 얼마정도는 인출을 해야 하는 규정도 있으므로 이점 참고 하시기 바랍니다. 

지금까지 Traditional IRA 에 대해서 간단히 다루어 보았는데요
다음 칼럼에서는 ROTH IRA 에 대해서 설명을 하고자 합니다.




보다 자세한 문의는
장지은(Eunice Chang) 보험
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